什么是大额交易和可疑交易（大额交易有什么风险？）

依托金税四期建立的大数据库，金融机构（银行，不管个人账户还是企业账户）、海关、工商、公安、支付平台（微信/支付宝等）、不动产管理局、水务局、供电局等等部门的数据被打通，微信、支付宝、私人账户频繁交易或大额交易，会被银行列入重点监控对象。

一、什么是大额交易

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条规定，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易:

1.单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

2.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

3.自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。

4.交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

二、私人账户大额交易主要有几种情形

1.不开票业务，以个人银行卡收付款；

2.公司对公账户给法人、股东或其控制的账户转款；

3.公司有大量的现金支出，需要公对私转账取现。

三、大额交易的风险

1.无票收入，涉嫌偷税漏税。在税务监管日趋智能化、数字化的时代，风险是与日俱增的；无票支出，使企业成本偏高，造成税务比对异常。用其他的票据充抵成本，有虚列成本费用、偷逃税的嫌疑。

2.公司用对公账户直接转给股东私人账户，又长期不还的，税务机关一般会认定为分红，需缴纳20%的个人所得税。同时很容易被认定为公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

3.大额取现，无法交代取现原因，涉嫌洗钱。

四、应对措施

1.规范管理，合法合规经营是正道。

2.公对私转账，通过票据报销。

3.借款最好不跨年度，在12月31日前归还，之后再借支。

4.减少现金业务，尽可能使用合法的对公账户进行交易，特别是对于大额交易。

妥善保存交易记录和相关凭证，完备证据链条。